Quelles sont les charges déductibles en location meublée ?

Si vous êtes loueur en meublé et que vous avez opté pour le régime réel, toutes vos charges d’exploitation sont déductibles. Ces charges sont les dépenses engagées pour la création, le développement ou la gestion de votre activité.

Concrètement, qu’est-ce que je peux déduire si je suis au régime réel ?

Théoriquement, toutes les charges sont déductibles de vos loyers, dès lors qu’elles sont directement liées à votre activité de loueur et justifiées (c’est-à-dire qu’elles font l’objet de factures en bonne et due forme).

1/ Les dépenses engagées

Les frais de gestion
– Frais d’annonces immobilières (facture « Leboncoin » par exemple),
– Charges de syndic de copropriété,
– Frais de gérance et de conciergerie,
– Factures de téléphone et d’Internet,
– Factures d’électricité, d’eau et de gaz,
– Assurance PNO (Propriétaire Non Occupant),
– Assurance Loyers Impayés,
– Honoraires du notaire (si l’acquisition du bien est intervenue dans l’année à déclarer),
– Honoraires d’agence versés lors de l’acquisition du bien (si cette dernière est intervenue dans l’année à déclarer),
– Frais de courtage,
– Frais de comptabilité et d’adhésion au CGA,
– Frais de diagnostic énergétique.

Les travaux
Il s’agit de travaux de tout type (peinture, plomberie, électricité par exemple). Selon leur nature, ces dépenses peuvent être déduites directement ou amorties (voir plus bas, dans le paragraphe « les dépenses amortissables »).

Les taxes et impôts locaux
– Taxe foncière,
– CFE (Cotisation Foncière des Entreprises),
– Taxe de séjour,
– Frais de publicité foncière (si l’acquisition du bien est intervenue dans l’année à déclarer).

Les intérêts d’emprunt
Si vous avez souscrit à un emprunt pour l’achat de votre bien ou pour financer des travaux, vous pouvez déduire les intérêts financiers. Vous pouvez également déduire votre assurance emprunteur, et de façon générale, tous les frais bancaires.

2/ Les dépenses amortissables

En comptabilité, l’amortissement consiste à constater la perte de valeur d’un bien à mesure que le temps passe.

Concrètement, il s’agit de déduire fiscalement un pourcentage de la valeur totale du bien, chaque année, pendant une durée donnée.

Cet amortissement correspond à la perte de valeur théorique de trois éléments :
– le bien immobilier
– les travaux
– le mobilier.

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