Ne pas payer d’impôt sur vos revenus locatifs,
c’est possible !

Vous êtes propriétaire d’un logement vide que vous souhaitez louer ? Vous cherchez à maximiser la rentabilité de cet investissement ? Vous vous interrogez sur le type de location à privilégier : location nue ou location meublée ? N’hésitez plus ! La location meublée est plus avantageuse fiscalement et juridiquement.

Pour vous lancer sereinement dans la location meublée, bénéficiez de l’accompagnement de Balzac Immobilier. Un interlocuteur unique sera à votre disposition de votre entrée dans le cabinet à l’établissement de votre bilan comptable.

Fonctionnement du régime de Loueur Meublé Non Professionel LMNP

En louant en meublé, vous générez des revenus BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux), car cette activité est considérée fiscalement comme une activité commerciale.

Il y a 2 façons de déclarer vos revenus BIC : le régime micro ou le régime réel, présentant chacun des avantages par rapport à la fiscalité de la location nue.

Régime micro

Vous bénéficiez d’un abattement de 50% sur vos loyers.

Ce régime offre une simplification administrative, mais la déductibilité de vos charges est plafonné à 50%.

Régime réel

Vous pouvez déduire l’intégralité des frais et charges engagés pour votre location meublée (taxe foncière, charges de copropriété, travaux, intérêts d’emprunts, ...).

Voir notre article sur les charges déductibles en location meublée.

Le vrai avantage du régime réel réside dans la possibilité de déduire également les amortissements du bien immobilier. Cet amortissement correspond à la perte de valeur théorique du bien au fil du temps. L’administration fiscale autorise la déduction de cette valeur sur les recettes locatives faisant baisser très fortement la base imposable. Dans certains cas, il est même possible de ne pas payer d’impôts du tout sur les revenus locatifs, grâce à la déduction des charges et de l’amortissement.

Exemples chiffrés

David
David, location de deux appartements
 Micro BICRéel simplifié
Loyers9 000 €9 000 €
Abattement forfaitaire de 50%4 500 € 
Amortissement 5 000 €
Intérêts de Prêt 1 800 €
Charges 400 €
Intervention plombier 150 €
Taxe foncière 800 €
Résultat4 500 €850 €
Impact fiscal2 047,50 €171,25 €
Sonia
Sonia, location saisonnière de deux appartements
 Micro BICRéel simplifié
Loyers12 000 €12 000 €
Abattement forfaitaire de 50%6 000 € 
Amortissement 7 500 €
Intérêts de Prêt 2 000 €
Charges 1 400 €
Intervention plombier  
Taxe foncière 1 100 €
Résultat6 000 €0 €
Impact fiscal2 300 €0 €

Quelles sont vos obligations dans le cadre du régime réel LMNP ?

La déclaration des revenus issus de la location meublée dans le cadre du régime réel nécessite de tenir une comptabilité et d’établir une liasse fiscale à télétransmettre à votre service des impôts.

Il convient au préalable d’immatriculer votre activité LMNP. Balzac Immobilier vous accompagne dans cette démarche, afin de déterminer ensemble la date de début d’activité la plus adaptée à votre situation.

L’activité meublée présente de nombreuses spécificités comptables et fiscales et révèle d’un cadre législatif en constante évolution. Le recours à notre cabinet spécialisé dans l’immobilier est LA solution pour éviter les erreurs et les risques de redressements fiscaux.

Nous préconisons en outre l’adhésion à un CGA, ce qui permet dans la majorité des cas, de bénéficier d’avantages fiscaux et de faire baisser les frais de comptabilité.

L’offre de Balzac Immobilier pour votre activité LMNP

Parce que chaque projet est différent, notre offre complète s’adapte à vos besoins et à vos objectifs.
Elle repose sur trois piliers pour vous accompagner tout au long de votre vie d’investisseur.

Démarche administrative

  • Déclaration de l’activité de location (P0i).
  • Établissement du bulletin d’adhésion au CGA.
  • Assistance dans les relations avec votre Service des Impôts des Entreprises (SIE).
  • Assistance pour le report du résultat sur votre déclaration personnelle d’impôt.

Comptabilité

  • 3 personnes interviennent sur votre dossier.
  • Établissement du bilan et du compte de résultat.
  • Suivi régulier et personnalisé de votre dossier.

Conseil

  • Conseil.
  • Simulation fiscale de vos nouveaux investissements.
  • Suivi régulier et personnalisé de votre dossier.
Pourquoi faire appel à un expert-comptable spécialisé pour mon activité de loueur en meublé ?
Pourquoi faire appel à un expert-comptable spécialisé pour mon activité de loueur en meublé ?

Si vous avez opté pour le régime réel (plus avantageux dans 90% des cas), il est très fortement conseillé de faire appel à des professionnels de l’expertise comptable, spécialistes de l’immobilier. Un tel appui vous offrira de très nombreux avantages.

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Comment faire baisser les coûts des frais de comptabilité grâce au CGA ?
Comment faire baisser les coûts des frais de comptabilité grâce au CGA ?

Un CGA (Centre de Gestion Agréé) est une association habilitée par l’État dont le rôle principal est l’examen de la sincérité des résultats déclarés par leurs adhérents. À cette fin, le CGA contrôle chaque année les liasses fiscales transmises par l’expert-comptable pour le compte des adhérents. Un compte-rendu de mission est ensuite envoyé, dont une copie est adressée à l’administration, ce qui diminue fortement les risques d’un contrôle fiscal.

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Dois-je déclarer mes revenus locatifs au régime micro-BIC ou réel ?
Dois-je déclarer mes revenus locatifs au régime micro-BIC ou réel ?

En tant que loueur en meublé non professionnel (LMNP), vous avez le choix pour l’imposition de vos revenus locatifs : le régime micro-BIC ou le régime réel.

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