Introduction :

Investir dans l’immobilier, c’est bien. Structurer vos investissements pour maximiser votre rendement et optimiser votre fiscalité, c’est mieux.

En combinant des outils comme une holding, une SCI à l’IS et le statut LMNP, vous pouvez transformer un simple portefeuille immobilier en une véritable machine patrimoniale.

Cet article vous explique comment ces structures fonctionnent ensemble et pourquoi elles sont incontournables pour les investisseurs ambitieux.

 La holding : Une structure centrale pour optimiser vos investissements

Une holding est une société créée pour détenir les parts ou actions d’autres sociétés ou entités. Dans le cadre immobilier, elle peut regrouper plusieurs SCI ou SASU ou autres formes juridiques sous un même toit.

📌 Pourquoi est-elle utile ?

• Centralisation des revenus : La holding permet de regrouper et de redistribuer les revenus des différentes structures selon vos besoins.
• Optimisation fiscale : Grâce au régime mère-fille, les dividendes versés par vos SCI à la holding sont exonérés d’impôt, sous conditions.
• Transmission facilitée : Léguer les parts d’une holding est souvent plus simple et fiscalement avantageux que de transmettre plusieurs biens détenus individuellement.

👉 Consultez notre page dédiée sur la holding immobilière pour en savoir plus.

 La SCI à l’IS : Le pilier pour vos biens locatifs

Une SCI à l’Impôt sur les Sociétés (IS) est particulièrement adaptée aux biens générant une rentabilité élevée.

📌 Avantages majeurs :

• Déduction totale des charges : travaux, intérêts d’emprunt, frais d’entretien.
• Amortissement comptable : Les biens peuvent être amortis sur plusieurs années, réduisant ainsi la base imposable.
• Fiscalité fixe : Avec un taux d’IS de 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfices et 25 % au-delà, la SCI à l’IS est souvent plus avantageuse que l’imposition sur le revenu.

👉 Pour approfondir, lisez notre article sur la SCI à l’IS.

Le LMNP : Simplicité et rentabilité pour vos biens meublés

Le statut Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) est idéal pour louer des biens meublés à l’année ou en saisonnier.

📌 Pourquoi le LMNP est-il si prisé ?

• Amortissement des biens et du mobilier, ce qui réduit la fiscalité.
• Régime réel permettant de déduire toutes les charges, souvent jusqu’à neutraliser l’impôt.
• Simplicité administrative, avec une obtention facile et rapide du numéro SIRET. 

👉 Pour plus d’infos sur le LMNP et sa fiscalité, consultez service-public.fr.

1. Une fiscalité optimisée

En combinant ces structures, vous pouvez :

• Réduire la charge fiscale globale grâce aux amortissements et au régime mère-fille.
• Réinvestir les bénéfices en évitant l’imposition immédiate.
• Limiter l’imposition personnelle en redistribuant les revenus sous forme de dividendes.

👉 Découvrez les stratégies fiscales en investissement immobilier sur legifrance.gouv.fr.

2. Une gestion plus souple

La holding agit comme un gestionnaire central, simplifiant :

• La répartition des bénéfices entre les structures.
• Le financement de nouveaux projets immobiliers.

La gestion des emprunts et de la trésorerie.

 3. Une meilleure transmission patrimoniale

Regrouper vos investissements sous une holding facilite la transmission à vos héritiers.

📌 Pourquoi ?

• Plutôt que de léguer plusieurs biens, vous transmettez des parts ou actions de la holding.

Optimiser fiscalement la transmission en procédant à une donation des titres de la holding en exonération d’impôt grâce à l’abattement fiscal de 100 000 € tous les 15 ans

 Étape 1 : Faites le bilan de votre situation patrimoniale

Posez-vous les bonnes questions :

• Maximiser vos revenus locatifs ?
• Réinvestir vos bénéfices ?
• Préparer une transmission patrimoniale ?

 Étape 2 : Choisissez les structures adaptées

📌 Comment décider ?

• Holding : pour centraliser vos revenus et mutualiser vos investissements.
• SCI à l’IS : pour les biens nécessitant des travaux ou une forte rentabilité.

LMNP : pour les biens meublés en complément des autres structures.

 Étape 3 : Faites-vous accompagner par des experts

📌 Pourquoi ?

• • Un notaire pour sécuriser votre montage.

• Un expert-comptable pour optimiser votre fiscalité et établir une stratégie patrimoniale. 

👉 Contactez-nous pour un accompagnement sur-mesure via notre page de contact.

Les avantages

• Fiscalité réduite grâce à l’amortissement et la centralisation des revenus.
• Flexibilité dans la gestion et réinvestissement rapide des bénéfices.

Transmission optimisée via la holding.

Les inconvénients

• Coûts de gestion (frais juridiques et comptables).
• Complexité administrative accrue.

Conclusion : Structurer vos investissements, la clé du succès patrimonial

En combinant holding, SCI à l’IS et LMNP, vous maximisez votre rentabilité et optimisez votre fiscalité.

Bien que ce montage soit complexe, il offre une flexibilité incomparable pour développer un patrimoine immobilier solide.

👉 Besoin d’un accompagnement pour structurer vos investissements ? Contactez-nous ici.

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