Introduction :

Investir dans l’immobilier, c’est bien. Mais savoir structurer ses investissements, c’est mieux !

Si vous possédez plusieurs biens locatifs ou que vous souhaitez développer votre patrimoine, une holding peut devenir un atout stratégique.

Pourquoi ? Parce qu’elle permet de centraliser vos revenus, d’optimiser votre fiscalité et de faciliter la transmission de votre patrimoine.

Dans cet article, nous allons voir comment fonctionne une holding immobilière, quels sont ses avantages fiscaux, et comment elle peut booster votre rentabilité immobilière.

 Définition simple et claire

Une holding est une société dont l’objectif est de détenir les parts ou actions d’autres sociétés.

📌 Dans l’immobilier, une holding immobilière regroupe généralement des SCI, SAS ou SARL qui gèrent des biens locatifs.

👉 Consultez notre page dédiée aux holdings pour plus de détails : Holding immobilière.

Pourquoi créer une holding pour vos investissements locatifs ?

📌 Les avantages clés :

• Simplifier la gestion : Plutôt que de gérer chaque bien séparément, vous pilotez tout depuis une seule structure.
• Réduire les impôts : Grâce au régime mère-fille, une holding peut bénéficier d’avantages fiscaux uniques.
• Faciliter la transmission patrimoniale : Plutôt que de léguer plusieurs biens, vous transmettez des parts de la holding, ce qui simplifie considérablement la succession.

 1. L’exonération partielle des dividendes grâce au régime mère-fille

📌 LE grand avantage fiscal d’une holding :

• Si votre holding détient au moins 5 % des parts de vos SCI ou autres sociétés locatives, elle peut percevoir les dividendes avec une exonération d’impôt à hauteur de 95 %.
• Seuls 5 % des dividendes restent imposables.

📌 Exemple concret :

• Une SCI distribue 50 000 € de dividendes à la holding.
• Seuls 2 500 € seront soumis à l’Impôt sur les Sociétés.
• Résultat : Plus de trésorerie disponible pour réinvestir rapidement.

👉 Découvrez les règles fiscales du régime mère-fille sur impots.gouv.fr.

 2. Le réinvestissement des bénéfices sans taxation immédiate

📌 Les bénéfices remontés à la holding peuvent être utilisés pour :

• Acheter de nouveaux biens immobiliers.
• Financer des travaux dans vos biens immobiliers existants.
• Réduire l’endettement global.

Sans la holding, ces bénéfices seraient soumis immédiatement à l’impôt sur le revenu personnel.

 Quand faut-il envisager une holding immobilière ?

Une holding est particulièrement pertinente si :
✅ Vous possédez plusieurs biens locatifs, SCI ou autres sociétés immobilières
✅ Vous générez des revenus locatifs conséquents.
✅ Vous souhaitez réinvestir régulièrement vos bénéfices.
✅ Vous prévoyez de transmettre votre patrimoine.

Quels profils n’ont pas besoin de holding ?

❌ Si vous débutez dans l’immobilier avec seulement 1 ou 2 biens, une holding pourrait être inutilement complexe surtout si vous n’avez pas l’ambition de développer votre patrimoine immobilier. 

Il est préférable de commencer avec une SCI classique ou le statut LMNP avant d’envisager une structuration plus avancée.

👉 Découvrez notre article sur le LMNP pour savoir si ce statut est plus adapté à votre situation : Location meublée : avantages et fiscalité.

Exemple concret d’une stratégie avec une holding

📌 Le cas de Julie, une investisseuse ambitieuse :
1️⃣ Création d’une holding sous forme de SAS, qui détient les parts de ses deux SCI.
2️⃣ Les bénéfices des SCI sont remontés à la holding avec seulement 5 % d’imposition sur les dividendes.
3️⃣ Ces fonds sont réinvestis dans l’achat d’un nouvel immeuble, sans imposition immédiate pour Julie.

✅ Résultat :

• Développement accéléré de son patrimoine.
• Optimisation fiscale maximale.

Transmission simplifiée pour ses enfants.

Étape 1 : Définissez vos objectifs

Posez-vous les bonnes questions :
📌 Souhaitez-vous réinvestir vos bénéfices ?
📌 Préparez-vous une transmission patrimoniale ?
📌 Visez-vous une optimisation fiscale immédiate ?

 Étape 2 : Choisissez la forme juridique

📌 SAS : Plus flexible, idéale pour accueillir de nouveaux associés et rédiger des statuts personnalisés
📌 SARL : Moins flexible, mais plus adaptée aux structures familiales qui veulent contrôler l’entrée des associés 

👉 Consultez les obligations juridiques liées aux holdings sur legifrance.gouv.fr.

Étape 3 : Constituez vos filiales

Si vos biens sont détenus en nom propre, il est conseillé de les apporter à une SCI ou une autre structure en vue de la constitution du groupe immobilier. 

Étape 4 : Faites-vous accompagner

📌 Pourquoi ?

• Un expert-comptable spécialisé pour optimiser votre fiscalité et structurer juridiquement votre projet 
• Un notaire pour sécuriser votre succession.

👉 Besoin d’un accompagnement personnalisé ? Contactez nos experts ici.

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